輔仁大學105學年度內部稽核計畫

2016-12-16

輔仁大學105學年度內部稽核計畫
一、依據:依據《學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法》(以下簡稱《內控制度實施辦法》)、《輔仁大學稽核室設置辦法》第4條第1項辦理。
二、目的:
(一)法令規章之遵循性。
(二)制度健全與完整性。
(三)業務執行之落實性。
(四)作業流程之確實性。
三、範圍:
(一)上次稽核缺點改善情形。
(二)現有內控制度遵循情形。
(三)其他有關內部控制事項。
(四)教育部整體獎補助款執行情形專案稽核。
(五)其他營運單位之專案稽核。
四、稽核期間:105年8月1日~106年7月31日(計畫表預排之稽核期間,遇有突發狀況時,得由稽核室與受稽單位會商後調整時段辦理)。
五、執行方式:實地訪談及書面查核
六、受稽核單位:全校一、二級行政單位(含試行單位)以及學校附屬機構及相關展業單位
七、年度稽核計畫表(分「例行稽核」與「專案稽核」;未標注者為「例行稽核」):

序號 受稽核單位 重點稽核事項 105年 106年
8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月
1 相關展業單位
[總務處(經營管理:餐廳、場地租用等)、體育室、推廣部、輔大書坊、產學育成中心、華語文中心、實驗動物中心、藝文中心、織品服裝實習商店、聖心教學旅館、生活家園實習餐廳、生活午茶實習咖啡廳、輔大食科冰淇林、輔大診所]
(專案稽核)
1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度
   
 
 
 
 
           
2 學務處 1.學生自治法制
2.學生申訴
3.學生獎懲
4.訓輔經費
5.原住民中心校外經費查核
   
 
           
 
   
3 附設醫院籌備處(專案稽核) 1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度
   
 
 
               
4 宿舍服務中心 1.宿舍管理相關法制
2.住民意見溝通與回饋機制
3.校務會議決議執行追蹤
     
                 
5 祕書室 1.校園性侵害、性騷擾或性霸凌事件處理作業
2.合約用印及管理作業
3.校務會議作業
4.本校法制作業
       
 
             
6 國際處 海外產業實習補助作業程序        
               
7 總務處 1.投資有價證券與其他投資之決策、買賣、保管及記錄及不動產之處分、設定負擔、購置或出租。《內控制度實施辦法8-1、8-2》
2.學校與關係人間之買賣、租賃、資金借入行為。《內控制度實施辦法第10條》
3.財物採購事項
4.財物管理事項
5.監視錄影系統管理事項
         
 
 
 
       
8 會計室 1.負債承諾與或有事項之管理及記錄
2.獎補助款之收支、管理、執行及記錄
3.代收款項與其他收支之審核、收支、管理及記錄
4.預算與決算之編製,財務與非財務資訊之揭露。
《內控制度實施辦法8-4~7》
5.監標監驗作業
         
 
           
9 人事室 1.人事規章,建立內部組織架構,並載明各級主管之設置、職稱、職權範圍、聘(兼)任、解聘及解任等事項。《內控制度實施辦法第3條》
2.聘僱、敘薪、待遇、福利、保險、退休、資遣、撫卹、出勤、差假、訓練、進修、研究、考核及獎懲。《內控制度實施辦法第7條》
         
 
           
10 體育室 1.特定性學生健康活動
2.場館借用
         
             
11 環安衛中心 1.環境能源管理
2.實驗室查核
         
 
           
12 全人教育課程中心 1.課程規劃作業
2.選課作業
           
           
13 教務處 1.課程規劃作業
2.抵免作業法制
3.學籍管理:休學作業法制
4.校外實習法制
             
 
       
14 研發處 獎補助款之收支、管理、執行及記錄《內控制度實施辦法8-5》              
 
       
15 教育部校務獎補助款(專案稽核) 105年度教育部校務獎補助款              
 
       
16 校務研究室 1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度
               
       
17 公關室 校園突發事件新聞媒體回應                
       
18 圖 書 館 資料庫採購與服務作業                  
     
19 資金室 募款、收受捐贈之決策、執行及記錄。《內控制度實施辦法8-3》                  
     
20 資 訊 中 心 資訊安全管理                  
 
   
21 輔幼(專案稽核) 1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度
                 
 
 
 
22 海量中心 1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度
                   
 
 
23 藝文中心 1.人事制度
2.財務制度
3.營運制度